Управление резервами под обесценение в «ПрограмБанк.АБС»
Модуль «Управление резервами под обесценение» автоматизирует формирование резервов под обесценение в соответствии со стандартами МСФО 9.
Резервы под обесценение формируются на основе данных обо всех финансовых активах из соответствующих модулей «ПрограмБанк.АБС».
Среди этих активов:
- Кредиты.
- Ценные бумаги.
- Прямое и обратное РЕПО.
- Сделки МБК.
- Депозиты в иностранных металлах.
- Дебиторская задолженность.
- Остатки на корреспондентских счетах.
- Требования по процентам и прочие требования.
Функционал модуля «Управление резервами под обесценение» включает:
- Ведение реестра финансовых активов, под обесценение которых формируются резервы.
- Выгрузка реестра активов для определения ставок резервирования.
- Загрузка данных о ставках резервирования из внешних систем.
- Расчет сумм резервов под обесценение.
- Расчет сумм корректировок, с учетом ранее сформированных резервов по РСБУ.
- Сравнение рассчитанного резерва под обесценение с резервом на возможные потери по ссудам.
- Формирование проводок по корректировке резервов.
- Отправка оповещений на внешнюю почту по итогам загрузки информации из внешних системы или выгрузке информации во внешние системы.
Рис. 9. Управление резервами по РСБУ и резервами под обесценение
 | |
